Panamá Nacionales -  5 de octubre 2021 - 12:04hs

DGI remite al TAT primer caso de supuesta defraudación fiscal por más de B/.300,000.00

El TAT tendrá 30 días para pronunciarse, luego de verificar que el informe de la DGI tenga los elementos mínimos probatorios.

Ahora el Tribunal Administrativo Tributario tendrá 30 días para pronunciarse, luego de verificar que el informe de la DGI tenga los elementos mínimos probatorios de la supuesta defraudación fiscal, explicó la entidad.

Lilia Sáez, jefa del Departamento de Defraudación Fiscal de la DGI, dijo que el Tribunal Administrativo Tributario debe confirmar que la DGI haya realizado las investigaciones pertinentes y cuente con los documentos de prueba suficientes para remitir la denuncia al Ministerio Público.

Sáez explicó que anteriormente la defraudación fiscal solo se sancionaba con multas bajo el procedimiento administrativo contemplado en el código Fiscal, pero con la entrada en vigencia de la Ley 70 de 2019, la defraudación fiscal es considerada una violación de carácter penal, cuando la suma defraudada supera los B/. 300,000.00.

De acuerdo con la ley, si el fisco es defraudado por una suma igual o superior a dicho monto, entonces sale de la competencia administrativa y debe ser elevado a la esfera penal para que el caso sea visto por el Ministerio Público, posterior a la valoración y aprobación por parte del TAT

La jefa del Departamento de Defraudación Fiscal de la DGI señaló que el informe puede ser desestimado por el TAT si se considera que la denuncia es frívola, temeraria, intrascendente o carente de elementos probatorios, es decir, deben verificar que no se trata de una ¨expedición de pesca¨, sino que existe el sustento legal y que se hayan garantizado todos los derechos del contribuyente, así como contar con los elementos mínimos probatorio para decir que hay un posible delito.

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